Финансовый директор

Кому платить, если новый финансовый год наступил, а бюджет не утвердили

73
Кому платить, если новый финансовый год наступил, а бюджет не утвердили
Если есть риск не согласовать бюджет до конца года, воспользуйтесь предлагаемым нами планом действий. Он поможет пересмотреть приоритеты платежей и порядок оплат на первое время нового года, пока не удастся утвердить планы.

Кому платить, если новый финансовый год наступил, а бюджет не утвердили

Если ваша компания планирует на три года, то отсутствие детального бюджета в январе не должно стать проблемой. Другое дело, когда горизонт планирования – год. Если предполагаете, что бюджет вовремя не примете, придумайте план действий – как поступать с платежами на промежуточный период. Временные правила управления платежами формулируйте исходя из причин, почему бюджет еще не утвердили:

  • акционеры не согласны с итоговыми показателями;
  • не все подразделения сдали свои планы;
  • коммерческая служба затрудняется дать прогноз по рынкам сбыта продукции.

Что делать, когда акционеры не утвердили планы на новый финансовый год

Акционеры ставят перед компанией цели, ожидая получить свою прибыль или добиться роста стоимости бизнеса. Бюджет не доказал, что удастся достигнуть целей? Значит, финансовой службе и руководителям центров финансовой ответственности предстоят новые итерации в планировании. На время, пока акционеры не примут бюджет, оплачиваем только заявки, которые обеспечивают бесперебойную работу компании:

  • зарплату;
  • налоги;
  • коммунальные услуги;
  • транспортные услуги;
  • проценты по кредитам;
  • кредиторскую задолженность.

Формула. Расчет прогнозной суммы кредиторской задолженности

Кому платить, если новый финансовый год наступил, а бюджет не утвердили

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  КППР

Прогнозная сумма кредиторской задолженности

руб.

Результат расчета

  ОЗ

Объем закупок

ед.

Плановый объем закупок на прогнозный период

  ПП

Прогнозный период

дн.

Количество дней в прогнозном периоде (365, 90, 30)

  ПОКЗ

Фактический период оборота кредиторской задолженности

дн.

Расчет по формуле (с учетом планируемых изменений по условиям оплаты – по отсрочке платежей)

Пока не стоит оплачивать расходы, которые существенно превышают уровень прошлого года. Это значительно затруднит достижение требований акционеров.

Как организовать платежи, если подразделения компании задерживают свои бюджеты

Подразделения не всегда могут выйти в своих планах на установленные показатели: объемы, цены, уровень затрат. Как следствие, им нужно больше времени, чтобы провести дополнительные переговоры и составить новые функциональные бюджеты.

Если бюджет не собрали по вине руководителей отдельных центров финансовой ответственности, действуйте так же, как и в случае с акционерами, – утверждайте заявки на оплату, без которых бизнес встанет. Дополнительное условие – не оплачивайте работы и услуги подразделений, которые не составили свои бюджеты. Это подстегнет их активнее работать над планами. Исключение – долги прошлого года, их придется погасить.

Как формировать платежный календарь, если не утвержден план доходов компании

Более тяжелая ситуация для финансистов, если бюджет не сформировали из-за отсутствия четкого представления о рынке сбыта продукции, когда нет понимания источника дохода и его размера. Чтобы предприятие смогло продержаться на плаву, пока коммерческая служба решает эту проблему, расходную часть предельно сократите.

Ограничьте платежный календарь статьями:

  • зарплата, без премий. Избежите штрафов и сохраните персонал;
  • налоги, хотя бы частично. Не надо портить отношения с налоговой;
  • уплата банковских процентов. Не стоит ухудшать кредитную историю;
  • коммунальные платежи, хотя бы частично. Избежите отключения теплоснабжения и электроэнергии.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансистов.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.