Финансовый директор

Как контролировать имущество в залоге

595
Если вы передали имущество в залог по кредитному договору, необходим оперативный контроль. О том, какие отчеты для этого пригодятся и какими данными их наполнить, смотрите ниже.

Чтобы понимать, какие активы компании находятся в залоге по кредитным договорам, подготовьте специальный отчет, который используете в дальнейшем для регулярного мониторинга. Такой отчет покажет, когда банк снимет обременение и компания сможет использовать активы, чтобы привлечь новые кредиты.

Составляйте отчет в детализации по:

  • видам имущества – укажите балансовую, залоговую и рыночную стоимость;
  • компаниям холдинга – добавьте аналитику по кредитным договорам.

Как контролировать имущество в залоге для дочерней компании

Отчет об имуществе в залоге формируйте в детализации по видам имущества. Чтобы посмотреть, когда банк снимет обременение с активов, укажите:

  • наименование кредитного договора;
  • дату погашения;
  • остаток долга.

Отразите балансовую, залоговую и рыночную стоимость имущества. Это позволит оценить дисконт, с которым банк принял имущество в залог. Также спрогнозируете залоговую стоимость активов, которыми обеспечите новые кредиты (см. пример).

Например, если балансовая стоимость недвижимости – 10 млн руб., а залоговая – 5 млн руб., то банк принял имущество в залог с дисконтом 50 процентов. Если цены на недвижимость выросли и текущая рыночная стоимость актива составляет, например, 14 млн руб., то стоит переговорить с будущими кредиторами о повышении залоговой стоимости.

Формула. Расчет соотношения балансовой и залоговой стоимости имущества

Расчет соотношения балансовой и залоговой стоимости имущества

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  КБЗ

Соотношение балансовой и залоговой стоимости

ед.

Результат расчета

  БС

Балансовая стоимость имущества

руб.

Данные бухгалтерского учета на отчетную дату

  ЗС

Залоговая стоимость имущества

руб.

Данные бухгалтерского учета о стоимости забалансовых обязательствах на отчетную дату, договор залога

Информацию о залоговой стоимости возьмите из договора о залоге имущества. Балансовую стоимость посмотрите в бухгалтерской программе по счету 01 «Основные средства». Чтобы узнать рыночную стоимость, пригласите независимого оценщика.

Как контролировать имущество в залоге для холдинга

Если в холдинге несколько юридических лиц, формируйте отчет об имуществе в залоге в детализации по компаниям.

В отчете укажите:

  • кредитора, который предоставил кредит или заем;
  • вид кредита;
  • реквизиты кредитного договора: номер и дату;
  • дату выдачи и погашения – информацию посмотрите в кредитном договоре;
  • сумму кредита и остаток задолженности;
  • стоимость имущества в залоге: балансовую, залоговую, рыночную;
  • вид залога.

Отчет позволит контролировать сроки переоформления залога и прогнозировать, когда и с какого имущества банк снимет обременение.

Таблица. Отчет об имуществе в залоге группы компаний «Альфа» по состоянию на 1 января 2017 года

№ п/п

Кредитор

Вид кредита

Кредитный договор

Дата выдачи

Дата погашения

Сумма кредита, руб.

Остаток долга, руб.

Балансовая стоимость, руб.

Залоговая стоимость, руб.

Рыночная стоимость, руб.

Вид имущества

ООО «Бета»

1

Сбербанк

Кредитная линия

№ 478 от 10.11.2016

10.11.2016

10.11.2017

12 000 000

7 000 000

3 995 925

2 397 555

2 472 070

Холодильное оборудование

6 831 228

4 781 860

4 513 275

Торговое оборудование

2 296 741

1 148 371

700 000

Мебель

1 194 990

597 495

412 941

Прочий инвентарь

2

Сбербанк

Кредитная линия

№ 456 от 10.10.2016

20.10.2016

20.04.2017

4 000 000

2 000 000

2 793 076

1 675 846

1 727 930

Холодильное оборудование

736 700

515 690

486 725

Торговое оборудование

1 841 927

1 289 349

1 500 000

Оргтехника

3

Сбербанк

Кредитная линия

№ 496 от 19.05.2016

20.05.2016

20.05.2017

10 000 000

4 000 000

14 400 000

11 520 000

16 822 430

Недвижимость

Итого:

26 000 000

13 000 000

34 090 587

23 926 165

28 635 370

ООО «Гамма»

4

Сбербанк

Кредитная линия

№ 412 от 05.09.2016

05.09.2016

02.05.2017

2 000 000

1 400 000

541 322

270 661

187 059

Прочий инвентарь

5

Волгабанк

Кредитная линия

№ 235 от 10.04.2016

15.04.2016

15.04.2017

10 000 000

1 000 000

829 500

622 125

900 000

Автотранспорт

7 000 000

5 600 000

8 177 570

Недвижимость

Итого:

12 000 000

2 400 000

8 370 822

6 492 786

9 264 629

Всего по холдингу:

38 000 000

15 400 000

42 461 409

30 418 951

37 900 000

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансистов.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.